Der Financial Controller ist sowohl von der Buchhaltung als auch vom CFO zu unterscheiden, da sich seine Hauptaufgaben auf das Analysieren, Bewerten und Ableiten von strategischen Entscheidungen beziehen. Dennoch arbeiten diese drei Parteien eng miteinander zusammen, um die geschäftlichen Finanzen bestmöglich zu handhaben. Dieser Artikel soll Antworten auf die Fragen liefern, weshalb ein Unternehmen nicht auf einen Financial Controller verzichten sollte, welche Aufgabenbereiche seine Arbeit genau umfasst und welche Tools und Werkzeuge dabei zum Einsatz kommen.
Deshalb sollte ein Unternehmen auf einen Financial Controller setzen
Um einen CFO samt Geschäftsführung bei der Planung und beim Erreichen von Geschäftszielen zu unterstützen, hilft der Einsatz eines Financial Controllers, welcher sozusagen als Schnittstelle dient. Diesen kann man sich als eine Art Kombination aus Buchhaltung und Controlling vorstellen, der zugleich zu einer Optimierung der Finanzsituation eines Betriebs führt. So trägt ein Financial Controller nicht nur zur Erfassung der Zahlungsflüsse bei, sondern prüft diese Daten zugleich auf Abweichungen bezogen auf den Budgetplan und Unternehmensziele. Wichtig dabei ist vor allem, dass die Informationen auf Echtzeitdaten basieren, welche stets die aktuelle finanzielle Lage widerspiegeln. Um an diese zu gelangen, können unter anderem Ausgabenverwaltungssysteme wie Moss, Firmenkreditkarten oder weitere Banking-Tools behilflich sein. Sollte ein Financial Controller folglich auf Abweichungen oder Fehlberechnungen stoßen, kann schnell eingegriffen und entsprechende Korrekturen vorgenommen werden. Meistens ist dieser daher direkt in Investitionsentscheidungen und in die Preispolitik involviert, da so der größte Nutzen aus dieser Position gezogen werden kann.
Die Aufgaben eines Financial Controllers
Die Tätigkeiten eines Financial Controllers hängen zwar von der vorhandenen Unternehmensstruktur ab, wobei sie sich dennoch in die folgenden drei Verantwortungsbereiche gliedern lassen:
1. Überwachung der Finanzberichterstattung
Dieses Gebiet weist die größte Schnittstelle zwischen dem Financial Controller und der klassischen Buchhaltung auf. Dabei wird besonders darauf geachtet, dass ein Betrieb allen Verbindlichkeiten nachgeht und sämtliche Transaktionen ordnungsgemäß, nach geltendem Steuerrecht, in einer Finanzberichterstattung festgehalten werden. Außerdem profitiert die Buchhaltung von der Unterstützung bei der fristgerechten Erstellung von Monats- und Jahresabschlüssen.
2. Anfertigung von Budgets und Finanzplänen
Aufbauend auf den Finanzberichten erstellt ein Financial Controller die jeweiligen Budgets und Finanzpläne, wofür er zugleich im engen Austausch mit dem CFO und der Unternehmensführung steht. Da dieser nämlich mit allen Zahlungsströmen sehr vertraut ist, weiß er genau, wie man das Budget am effizientesten für die Erreichung der gesetzten Ziele nutzen muss.
3. Analyse und strategische Entscheidungsfindung
Mittels der Analyse von diversen Finanzdaten, können Financial Controller treffende Aussagen zu etwaigen Risiken und der grundlegenden finanziellen Situation eines Betriebs liefern, wobei Verbesserungsansätze und geeignete Maßnahmen das Ergebnis sein können.
Wie man also sieht, können die Aufgabenbereiche eines Financial Controllers einen beträchtlichen Einfluss auf den Erfolg und das Fortbestehen eines Unternehmens haben, weshalb die Besetzung dieser Position so unglaublich wichtig ist!
Voraussetzende Qualifikationen eines Financial Controllers
Neben der entsprechenden Ausbildung, was in der Regel einen Bachelor- oder Masterabschluss in Betriebswirtschaftslehre betrifft, sind normalerweise bereits einige Jahre Berufserfahrung in der Finanzverwaltung eine Grundvoraussetzung für die Besetzung des Financial Controllers. Denn man muss dabei auf alle Fälle berücksichtigen, dass diese Stelle zugleich mit einem großen Einfluss auf die unternehmerische Wirtschaftlichkeit einhergeht und somit auch mit viel Verantwortung. Zudem werden meist noch Fähigkeiten bezogen auf Führungspotential, Kommunikation, Teamfähigkeit und strategisches Denken sowie Kenntnisse und Fachwissen über die entsprechende Branche verlangt.
Herausforderungen und die wichtigsten Werkzeuge im Finanzcontrolling
Mitunter zu den größten Schwierigkeiten und Herausforderungen eines Finance Controllers zählen:
- Den Überblick über die Finanzdaten zu behalten
- Die manuelle Überwachung und Auswertung der Finanzen
- Stetige Anpassungen aufgrund von regelmäßigen Änderungen im Steuer- und Unternehmensrecht
Um diese Hürden zu umgehen, kann der Einsatz von digitalen Tools, beispielsweise eine Finanz- oder Ausgabenverwaltungsmanagement-Lösung, helfen, da so der Überblick gewahrt, gesetzliche Neuerungen automatisch vorgenommen und analytische Fähigkeiten mit strategischem Denken verbindet werden können. Es gibt aber noch viele weitere technische Anwendungen, die vor allem für Financial Controllers einen großen Nutzen bringen und demnach auch häufig verwendet werden, da sie die Arbeit nicht nur effizienter gestalten, sondern teilweise sogar erst ermöglichen:
- Finanzsoftware: Damit können Daten sowohl zeitnah als auch detailliert verarbeitet werden, da diese auf einer genauen Echtzeitdatenerfassung basieren. Alternativ ist dies auch mit virtuellen Kreditkarten möglich.
- Datenanalyse: Diese Tools bieten Unterstützung bei der Verarbeitung, Analyse und Aufbereitung von großen, unüberschaubaren Datenmengen.
- Erstellung von Finanzberichten: Solche Dokumente anzufertigen und zu interpretieren gehört ebenfalls zu den Hauptaufgaben eines Financial Controllers, wobei digitale Anwendungen bei der Berücksichtigung und Umsetzung rechtlicher Standards und Vorgaben helfen können.
- Datenarchivierung: Dank der Verwendung einer Datenbank kann schnell und einfach auf bestimmte Finanzdaten zugegriffen werden, wodurch es zu einer bemerkbaren Zeit- und Arbeitseinsparung kommt.
Es gibt natürlich viele weitere nützliche Werkzeuge, die den Berufsalltag im Financial Controlling erleichtern und zu effizienten Arbeitsweisen führen.
Fazit
Ein Financial Controller ist unter anderem für die Überwachung der Finanzberichte, Anfertigung von Budgets, Datenanalysen und strategische Entscheidungsfindungen zuständig, was ihn zu einer überaus wichtigen Position in einem Unternehmen macht. Denn neben der großen Verantwortung, die mit diesem Beruf einhergeht, hat ein Financial Controller beträchtlichen Einfluss auf die betriebliche Wirtschaftlichkeit. Zudem stellt er die Schnittstelle zwischen der Geschäftsführung und dem CFO dar und optimiert zugleich diverse finanzielle Prozesse. Für diese Ausführung bedarf es allerdings einige Werkzeuge, die bei der Verarbeitung der großen Datenmengen helfen, gesetzliche Anforderungen berücksichtigen oder Echtzeitdaten sammeln.
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